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伦敦会计事务所：非歐盟公司如何在英國退稅？
Taxbuster(2018/6/26 6:30:55) 点击:266132 回复:0 IP:176.* * *
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VAT(增值稅): 非歐盟企業在英國期間退稅
一般情況下，您在英國購買貨物或者服務是，需要支付增值稅。如果，您的企業是在非歐盟國家登記的，在英國購買貨物或者是服務並且為企業所用，您可以使用增值稅退稅計劃 (VAT refund scheme) 進行退稅。
適用條件
如果滿足以下所有條件，您可以申請退稅：
• 您是在非歐盟國家登記成立公司
• 您在英國沒有登記VAT，你不需要或者不可以登記VAT
• 您在英國沒有商業地址或者其他住處
• 您在英國不供應任何商品和服務，不包括以下商品和服務：國際貨運服務；供應的商品和服務已被消費者支付增值稅。
哪些增值稅可以被退回？
您在英國購買的以下商用貨物和服務，可以申請VAT 退稅：
• 住宿費和餐費
• 貿易展會
• 出差費用
• 租車費用（被收取了50%的VAT）
• 其他您在英國購買的商用貨物或服務
哪些VAT不可以被退回？
• 買車的費用
其他貨物和服務做以下用途：
• 再銷售
• 商業娛樂
• 非商業用途
從非歐盟國家進口貨物的VAT退稅
如果您從非歐盟國家進口貨物至英國，並且貨物作為商用，您可能需要支付VAT。您可以使用您可以使用增值稅退稅計劃 (VAT refund scheme)對已支付的進口貨物的VAT進行退稅。
以下情況不可以進行VAT退稅：
• 在進口貨物時，已經得到VAT減免
• 因為進口貨物的原因，需要在英國登記VAT
如何申請退稅
您可以自己申請退稅，也可以委託會計師或者中介退稅，這種情況下，您需要授權並且提供授權信給受委託方。
時間限制
您必須在不晚於被收取VAT的規定年年末的前六個月申請退款，規定年是7月1號到下一年的6月30號，所以退款申請不能晚於12月31號。如果你錯過了這個時間，那麼這一年您將無法申請退稅。
您申請退稅的期間段不可以：
• 長於規定年
• 少於三個月 - 除非這一期間段是規定年所有剩餘時間
退稅金額限制
退稅金額無上限
退稅金額的下線：
• 對於申報時間段在3-12個月之間的 - 不得低於￡130
• 如果少於三個月且是規定年所剩餘所有時間，或者是一整年 – 不得低於￡16
您可以申請對之前未退稅的商品或者服務進行退稅，但是他們必須是在申請退稅年度裡被收取的VAT。
退稅需要的文件
您需要寄給英國稅務局原始發票，這些發票顯示了您申請退回的VAT稅額。
您第一次申請退稅和之後每12個月，你需要向英國稅務局提供官方證明，證明你的企業是在您的國家（非歐盟）註冊的。
證明必須是原件並且包括以下內容：
• 公司名字，地址，授權方官方印章
• 您自己的名字和地址以及任何您使用的交易名
• 您的企業經營範圍
• 您的企業註冊號碼
證書有限期是12個月，在此期間你所有的退稅申請都會被接受。 12月之後，您需要向英國稅務局發送一份新的證書，才可以對此期間的貨物以及服務申請退稅。
收款方式
您可以選擇您的退稅支付方式：
• SWIFT (全球銀行間金融電訊學會)直接返還至您的銀行賬戶
• 英國賬戶
• 應付訂單給您或您的代理
如果您選擇SWIFT，您需要附上一份您的銀行信用單副本和一份您的VAT退稅申請，在VAT65A表格上您需要提供以下信息：
• 銀行賬戶號碼
• 銀行賬戶貨幣
• 銀行識別碼
• 銀行賬戶名字
• 銀行名字
• 銀行地址
所有的退稅的貨幣單位都是英鎊。如果您需要支付銀行轉賬費用，那麼這一費用會從您的退稅金額裡直接扣除。
不正確的退稅申請
如果您的申請是不全面或者不准確的，稅局通常會在當期退稅時自動扣除上一期錯誤退稅的部分，或者是要求您支付超額退稅金額。如果您向稅務局提供的退稅申請不正確，那麼您可能會被罰款。稅局嚴懲虛假申報，您不僅需要支付虛假退稅額度，還需要額外支付罰款。
若有什麼疑問，請聯繫我們。
• 銀行名字• 銀行地址
所有的退稅的貨幣單位都是英鎊。如果您需要支付銀行轉賬費用，那麼這一費用會從您的退稅金額裡直接扣除。
不正確的退稅申請
如果您的申請是不全面或者不准確的，稅局通常會在當期退稅時自動扣除上一期錯誤退稅的部分，或者是要求您支付超額退稅金額。如果您向稅務局提供的退稅申請不正確，那麼您可能會被罰款。稅局嚴懲虛假申報，您不僅需要支付虛假退稅額度，還需要額外支付罰款。
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腾邦会计是英国皇家特许的注册会计师ACCA/FCCA,有20多年税务管理经验的注册税务师为您排忧解难，诚信的团队，值得您的信任。
我们的服务：
Tax planning 合理避税及建议
Tax investigation 协助安排税局问询和调查
Accounting and Bookkeeping,Year end returns 会计记账和年终报表
Business advices 企业建议
Business plan 商业计划
Business start up or dissolve 有限公司注册及注销
Accountants Letters会计师证明信（签证，房屋及生意买卖等）
Tier 1 Entreprenuer's accounting services投资移民TIER1财会服务,开证明信,财务报表
Sole traders，small business and partnership /Self-assessment tax returns and Year end returns个人，自雇，合伙年结年报
Individual Income tax 英国居民/非英国居民的个人所得税报税
Company’s Shares Transferring or Changes of Company Information 公司股份转让,更改董事或秘书及公司地址信息分支,商务代表报税报表。
Payroll and PAYE工资单及薪金系统（PAYE, P60, P45, P11D）
VAT returns 增值税（VAT）注册，报税及注销
Rental Income and Capital Gain Tax 房屋出租收入,房屋出售后的Capital Gain Tax
Individual tax refund 个人退税服务
Mortgage application 房屋按揭贷款
电话： 07528 758 758 07555 188 188 020 8349 3939
公司网址：www.tbaccountantsuk.com
邮箱：[email protected]
公司微信号：tb20030819
微信公众平台： tbaccountants819
地址： Central House, 1 Ballards Lane, Finchley Central, N3 1LQ
一般情況下，您在英國購買貨物或者服務是，需要支付增值稅。如果，您的企業是在非歐盟國家登記的，在英國購買貨物或者是服務並且為企業所用，您可以使用增值稅退稅計劃 (VAT refund scheme) 進行退稅。
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從非歐盟國家進口貨物的VAT退稅
如果您從非歐盟國家進口貨物至英國，並且貨物作為商用，您可能需要支付VAT。您可以使用您可以使用增值稅退稅計劃 (VAT refund scheme)對已支付的進口貨物的VAT進行退稅。
以下情況不可以進行VAT退稅：
• 在進口貨物時，已經得到VAT減免
• 因為進口貨物的原因，需要在英國登記VAT
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您可以自己申請退稅，也可以委託會計師或者中介退稅，這種情況下，您需要授權並且提供授權信給受委託方。
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您必須在不晚於被收取VAT的規定年年末的前六個月申請退款，規定年是7月1號到下一年的6月30號，所以退款申請不能晚於12月31號。如果你錯過了這個時間，那麼這一年您將無法申請退稅。
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• 長於規定年
• 少於三個月 - 除非這一期間段是規定年所有剩餘時間
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退稅金額的下線：
• 對於申報時間段在3-12個月之間的 - 不得低於￡130
• 如果少於三個月且是規定年所剩餘所有時間，或者是一整年 – 不得低於￡16
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退稅需要的文件
您需要寄給英國稅務局原始發票，這些發票顯示了您申請退回的VAT稅額。
您第一次申請退稅和之後每12個月，你需要向英國稅務局提供官方證明，證明你的企業是在您的國家（非歐盟）註冊的。
證明必須是原件並且包括以下內容：
• 公司名字，地址，授權方官方印章
• 您自己的名字和地址以及任何您使用的交易名
• 您的企業經營範圍
• 您的企業註冊號碼
證書有限期是12個月，在此期間你所有的退稅申請都會被接受。 12月之後，您需要向英國稅務局發送一份新的證書，才可以對此期間的貨物以及服務申請退稅。
收款方式
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• 銀行賬戶號碼
• 銀行賬戶貨幣
• 銀行識別碼
• 銀行賬戶名字
• 銀行名字
• 銀行地址
所有的退稅的貨幣單位都是英鎊。如果您需要支付銀行轉賬費用，那麼這一費用會從您的退稅金額裡直接扣除。
不正確的退稅申請
如果您的申請是不全面或者不准確的，稅局通常會在當期退稅時自動扣除上一期錯誤退稅的部分，或者是要求您支付超額退稅金額。如果您向稅務局提供的退稅申請不正確，那麼您可能會被罰款。稅局嚴懲虛假申報，您不僅需要支付虛假退稅額度，還需要額外支付罰款。
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